Если вы впервые вступаете в дебри предпринимательства и начинаете собственный бизнес, финансы являются неотъемлемой частью вашего бизнес-плана. Если у вас есть необходимые сбережения, вы решили большую часть проблемы. В нескольких статьях подряд мы рассмотрим основные шаги, которые помогут вам сориентироваться и принять правильное для вас решение.

ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЕ ВАРИАНТЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Основными видами финансирования являются: личные средства, банковский кредит, инвестиции партнеров. Здесь речь идет не о крупных корпорациях и акционерах, а о малых и средних предприятиях. Финансирование может быть смешанным, оказывается. Часть за счет личных средств, часть за счет внешних доходов.

Личные средства представляют собой собственный капитал партнера/партнеров, а все остальные внешние средства финансирования называются заемным капиталом. Все они вместе составляют капитал предприятия. Разница между банковским кредитом и инвестициями от партнера обычно заключается в следующем: при банковском кредите у вас есть определенный период, в течение которого вы должны погасить кредит и с вас начисляются проценты. Обычно оплата производится ежемесячно равными частями, в которые входят основной долг и проценты по кредиту. Когда часть капитала находится в форме инвестиций партнера, фирма должна этому партнеру часть прибыли в виде дивидендов. Эти дивиденды, конечно, не могут выплачиваться каждый год. По решению общего собрания компании прибыль, если таковая имеется, может оставаться на счете компании и использоваться для новых инвестиций. Вот краткий пример структуры капитала вашей компании (необязательно включать все перечисленные элементы): капитал предприятия можно классифицировать по различным признакам, но одним из важнейших является его разграничение по формам собственности. собственные и заемные:

1. Капитал - это средства, которые партнеры предоставляют предприятию для осуществления его деятельности. Он делится на:

• Основная столица предприятия является выражением собственности;
• Дополнительный капитал формируется в соответствии с уставом предприятия за счет денежных вкладов собственников, но является временным и подлежит возврату;
• Бронирование формируются за счет отчислений от прибыли и их целью является покрытие убытков, стимулирование коллектива, рисковые проекты, спонсорство, социальная помощь, дивиденды;
• Финансовый результат – нераспределенная прибыль или непокрытый убыток предыдущего или текущего года.

2. Привлеченный капитал представляют собой средства, привлеченные за счет внешнего финансирования. Он делится на:

• Долгосрочные обязательства - кредитование от банков или других компаний на срок более 12 месяцев;
• Текущие обязательства – кредитование в банках или других компаниях на срок менее 12 месяцев, невыплата заработной платы и страховки, невыплаченные обязательства перед контрагентами и т.п.;
• Финансируемый – внешние инвестиции физических или юридических лиц;

Есть и другой способ финансирования – программы финансирования европейскими фондами.. В задачу нашей книги не входит подробное изучение того, как обращаются с еврофондами, поэтому мы упомянем их лишь вкратце. ЕС поддерживает и финансирует предприятия, независимо от того, являются ли они малыми, средними или крупными предприятиями. Компании с венчурным капиталом также могут получить финансовую поддержку от еврофондов. ЕС может оказать поддержку в виде гарантий таким компаниям и тем самым облегчить им получение банковских кредитов или процентов от инвесторов. Существуют различные программы, на которые вы можете подать заявку, если соответствуете определенным условиям. Например, если вы начинаете инновационное предприятие или нуждаетесь в финансировании исследовательского проекта, ваша программа — InnovFin, а если вам нужен кредит для таких видов деятельности, как культура и творчество, вы будете перенаправлены на условия программы «Креативная Европа».

РАСЧЕТ НАЧАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

Чтобы успешно запустить новое предприятие, вам необходимо как можно лучше спрогнозировать стартовые затраты. Таким образом, вы оцените, какая первоначальная сумма вам нужна и сможете ли вы ее покрыть самостоятельно или вам понадобится кредит, партнер и т. д. Каждый вид деятельности специфичен и имеет разные потребности. Некоторым компаниям нужны крупные инвестиции, потому что им приходится покупать инвентарь, для других первоначальные затраты совсем невелики. Вот основные отрасли, на которые вам следует заложить бюджет при запуске:

Расположение. Здесь первостепенное значение имеет, является ли помещение, в котором вы будете развивать свою деятельность, вашим или арендованным. Также важно, придется ли вам ремонтировать место. Если комната своя, возможно, вам придется ее слегка освежить – затраты будут минимальны. Второй вариант – снять комнату. Здесь, помимо возможных разовых затрат на ремонт или угощение, необходимо предусмотреть текущие расходы на аренду. У вас также есть третий вариант – купить помещение через ипотечный кредит, что тоже является постоянными расходами, но на определенный период времени. То, что вы выберете, уже зависит от многих факторов: цена помещения, местоположение, тип бизнеса (нужен ли вам кредит на другие стартовые мероприятия) и т. д.

Оборудование и расходные материалы. Здесь мы имеем два основных вида расходов: на постоянное оборудование (печи, прилавки, витрины, если это пекарня, шкафы и специальный стул и инструменты для парикмахерской и т. д.) и расходы на расходные материалы. Важно учитывать оборудование, будете ли вы его покупать – на свои средства или в кредит, или возьмете в аренду. Часто молодые рестораторы при открытии такого бизнеса предпочитают арендовать помещения и оборудование. Другим видом оборудования, в зависимости от вида бизнеса, может быть разовая покупка компьютера, принтера, офисной мебели, телефонов и т.д.

Продукция (товары и услуги). Если вы решили стать торговцем, большая часть ваших расходов будет приходиться на покупку продуктов, которые вы собираетесь продавать, за исключением случаев, когда они идут на условиях консигнации (когда вы забираете их у производителя и платите за них после того, как они будут проданы). перепродан). Здесь также есть разные варианты. Допустим, вы собираетесь продавать мебель. Вариант первый - купить образцы для показа в комнате - демонстрационной комнате и по заявке на покупку от клиента заказать их у производителя. Вариант второй – вы покупаете по несколько единиц каждой модели и помимо комнаты для образцов предоставляете еще и складское помещение. Если вы производитель, то от этого зависит, будете ли вы продавать свой товар конечному потребителю самостоятельно или продавать его оптовикам. Однако в обоих случаях вам понадобится хранилище. Это затраты, если вы ориентированы на сырьевые товары. В случае с услугами основные затраты будут связаны с проездом (собственным транспортом или наемным), мобильными услугами (связь с клиентами) и т.д.

Финансирование нового бизнеса – Часть 2

Расходы на сотрудников. Прежде всего, вам нужно решить, будут ли у вас сотрудники и сколько, а затем рассчитать их зарплату и страховку. Важно решить, будете ли вы также получать зарплату, если вы являетесь руководителем своей компании (вы можете не устанавливать себе зарплату, по крайней мере, на первых порах). Как мы уже упоминали в описании бизнес-плана, следующий шаг – это бухгалтер. Этот человек будет постоянно трудоустроен (т.е. будет получать зарплату) или за эту услугу вы будете платить ежемесячную арендную плату специализированной компании. Оттуда зависит от количества сотрудников, их квалификации и обязанностей определять их заработную плату. Вот как в двух словах рассчитывается зарплата. Прежде всего, у вас есть базовая брутто-зарплата, скажем, 1300 лв. Если ваши сотрудники и работники работают в ночное время или в праздничные дни, это также оплачивается дополнительно. С другой стороны, если рабочий/служащий имеет опыт работы по профессии, которую он будет практиковать вместе с вами, уместно начислить ему класс отработанного времени, который составляет 0,6% за каждый отработанный год из валовой суммы, сформированной до этого балл (основной оклад плюс упомянутое нами дополнительное вознаграждение). Пример:

- базовая брутто-зарплата: 1300 лв. и опыт работы от 1 года.

— оплата за дополнительную работу (скажем, несколько часов в месяц): 50 лв.

– класс 0,6 1ТП3Т на сумму двух вышеуказанных: (1300+50) + 0,6 1ТП3Т = 1358,10 лв.

1300 + 50 = 1350 лв. 1350 x 0,6% = 8,10 лв. 1350 + 8,10 = 1358,10 лв.

Это сумма, которую получит работник и из которой будет вычтено личное страхование и подоходный налог. Вы, как работодатель, также обязаны платить пропорциональную страховку, которая должна начисляться на полученную сумму, которую мы можем назвать FRZ или фондом заработной платы (не путать с базовой брутто-зарплатой, которая отличается). Все эти детали в первую очередь заботят вашего бухгалтера, но полезно иметь некоторые базовые знания, чтобы заранее планировать свои расходы. Вот таблица страховых тарифов, удержанных работником и работодателем по состоянию на 2023 год:

– Мы получили сумму в размере 1358,10 лв.. Сверх этой суммы мы начислим в общей сложности 18,92 страховки %, которые фактически поступают из кармана работодателя. В цифрах это выглядит так:

1358,10 х 18,92 % = 256,95 лв. 1358,10 + 256,95 = 1615,05 лв. – это все затраты на одного сотрудника в месяц с заданными таким образом параметрами.

Вы как собственник, независимо от того, будете ли вы получать зарплату, также обязаны страховаться. Общая страховка работника составляет 13,78 1ТП3Т, которые, как мы поясняли выше, начисляются на сформированный общий брутто-зарплату. Если он возьмет в качестве примера те же цифры:

– 1300 лв. основная зарплата + 50 лв. дополнительная работа (любая) = 1350 лв.

– 1350 х 13,78 1ТР3Т = 186,03 лв. за страховку

— Остаток работнику: 1350 — 186,03 = 1163,97 лв. — эта сумма облагается НДС 101ТП3Т или 1163,97 х 101ТП3Т = 116,40 лв. для налога

             - Они остаются за работником: 1163,97 – 116,40 = 1047,57 лв. Т.е. если вы определите свою зарплату по заданным параметрам, вы будете получать эту сумму каждый месяц. Если у вас стажировка, то к вашей зарплате добавятся 0,6 1ТП3Т до уплаты налогов и страховки. Стаж работы подтверждается документом – трудовой книжкой, но на сегодняшний день все трудовые договоры регистрируются в Национальном агентстве по доходам.

Здесь мы изложили лишь самое основное, как посчитать, сколько вам будет стоить рабочий или служащий в месяц. Есть еще много подробностей, касающихся бухгалтерского учета, которые выходят за рамки нашей темы.

Объявление. Это следующая стоимость перьев, которую вам нужно учесть при запуске своего бизнеса. В шестой главе, в разделе «Привлечь внимание в этом шумном мире», мы подробно рассмотрим, как делать хороший маркетинг, и выделим некоторые рекламные приемы. Что вам нужно знать как начинающему бизнесмену, так это то, что эта ручка поглощает много расходов. Реклама сегодня дорогая. В зависимости от того, какой тип рекламы вы используете, будут определяться ваши расходы. Телевидение и радио — чрезвычайно дорогие варианты, особенно для стартапа малого бизнеса. Один из самых дешевых вариантов — социальные сети. У вас должен быть сайт и страница в Facebook. Второй бесплатен, по крайней мере на данном этапе, и там вы можете делать регулярные публикации, связанные с вашим бизнесом. Или разместить рекламу в группах купи-продай по прямому назначению, конечно. Раздражает сообщение в группе по продаже книг о том, что вы продаете молочные продукты или одежду. Что касается сайта – если не можете сделать сами, доверьтесь специалисту. Удовольствие дорогое, но выглядеть вы будете более профессионально и как-то более собранно в плане информации.

Помимо единовременных инвестиций в несколько тысяч левов на создание сайта, каждый год вы будете платить за домен, стоимость которого на сегодняшний день составляет менее 100 левов (это название сайта и расширение, с которым он будет зарегистрирован, например .com, .net и т. д.) и плата за хостинг (это сервер, на котором хранится ваш сайт). Другими расходами, связанными с рекламой, могут быть изготовление визиток, флаеров и брошюр, календарей, ручек и органайзеров. Вы можете размещать баннеры со своим логотипом на популярных и посещаемых сайтах или использовать знаменитостей для рекламы своего бизнеса.

Эксплуатационные расходы/накладные расходы. Это ежемесячные расходы на коммунальные услуги (электричество, вода, мобильная связь, интернет), бухгалтерский учет (если вы платите фирме и не имеете постоянного сотрудника), юридические услуги (если требуется), транспортные расходы и поставки сырья (если вы открываете ресторан или небольшой магазин, эти затраты будут одними из самых высоких), банковские сборы любого характера и т. д.

Разрешения и лицензии. Прежде всего, это план пожарной безопасности, который необходим независимо от бизнеса. У вас как минимум должны быть огнетушители, за обслуживание и заправку которых вы будете платить периодические сборы, указатели выхода (здесь затраты на приобретение и установку единоразовые). Оттуда вы должны узнать, какие разрешения и лицензии вам могут потребоваться по закону для ведения вашего бизнеса. Например, если вы хотите открыть бюро переводов, с 2012 года эта деятельность должна соответствовать определенным сертификатам ISO. Для ресторана или кафе необходима лицензия РИОКОЗ (Областная инспекция по охране и контролю общественного здоровья). Для осуществления транспортной деятельности имеются и другие разрешения и документы. И все это стоит денег. Некоторые разрешения являются разовыми, другие необходимо получать периодически, а значит, предвидеть расходы. Если у вас служебный автомобиль, то каждый год у вас есть расходы на страховку «ГО», возможно страховку «КАСКО», ежегодный налог и ежегодный технический осмотр.

Продолжение следует…

© 2023 Илиана Дечкова

СМОТРИТЕ ТАКЖЕ

12 ШАГОВ ДЛЯ НАЧИНАЮЩЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ - часть 2