Se stai entrando nel mondo dell’imprenditorialità per la prima volta e stai avviando un’attività in proprio, le finanze sono una parte essenziale del tuo piano aziendale. Se disponi dei risparmi necessari, hai risolto gran parte del problema. In diversi articoli di seguito, esamineremo i passaggi principali che ti aiuteranno a navigare e a prendere la decisione giusta per te.

OPZIONI DI FINANZIAMENTO INIZIALE

Le principali tipologie di finanziamento sono: fondi personali, prestito bancario, investimenti da parte dei partner. Qui non stiamo parlando di grandi aziende e azionisti, ma di piccole e medie imprese. Si scopre che i finanziamenti potrebbero essere misti. Parte con fondi personali e parte con entrate esterne.

I fondi personali sono il capitale proprio del partner/dei partner, mentre tutti gli altri mezzi di finanziamento esterni sono chiamati capitale preso in prestito. Tutti insieme costituiscono il capitale di un'impresa. La differenza tra un prestito bancario e gli investimenti di un partner è generalmente la seguente: con un prestito bancario avete un certo periodo in cui dovete rimborsare il prestito e vi vengono addebitati gli interessi. Solitamente il pagamento viene effettuato mensilmente in rate uguali, che comprendono capitale e interessi del prestito. Quando una parte del capitale è sotto forma di investimento da parte di un partner, l’impresa deve a quel partner una parte del profitto sotto forma di dividendi. Naturalmente questi dividendi non possono essere pagati ogni anno. Per decisione dell'assemblea generale della società, l'eventuale utile può rimanere sul conto della società ed essere utilizzato per nuovi investimenti. Ecco un breve esempio della struttura del capitale della vostra azienda (non è necessario includere tutti gli elementi elencati): il capitale dell'impresa può essere classificato secondo vari segni, ma uno dei più importanti è la sua distinzione in base alla proprietà proprio e preso in prestito:

1. Equità sono i fondi che i soci forniscono all'impresa per lo svolgimento delle proprie attività. E' suddiviso in:

• La capitale principale dell'impresa è espressione di proprietà;
• Il capitale aggiuntivo è formato in conformità con lo statuto dell'impresa dai contributi in contanti dei proprietari, ma è temporaneo e soggetto a restituzione;
• Prenotazioni sono formati dalle trattenute sugli utili e il loro scopo è coprire perdite, incentivazione collettiva, progetti di rischio, sponsorizzazioni, assistenza sociale, dividendi;
• Risultato finanziario – utile non distribuito o perdita non coperta dell'anno precedente o dell'anno in corso.

2. Capitale raccolto sono i fondi raccolti tramite finanziamenti esterni. E' suddiviso in:

• Debiti a lungo termine - finanziamenti da banche o altre società per più di 12 mesi;
• Passività correnti - crediti da banche o altre società di durata inferiore a 12 mesi, stipendi e assicurazioni non pagati, obblighi non pagati verso le controparti, ecc.;
• Finanziato – investimenti esterni da parte di persone fisiche o giuridiche;

Esiste anche un’altra modalità di finanziamento: i programmi di finanziamento con fondi europei. Non è scopo del nostro libro studiare nel dettaglio come vengono gestiti i fondi in Euro, quindi li citeremo solo brevemente. L’UE sostiene e finanzia le imprese, indipendentemente dal fatto che siano piccole, medie o grandi. Le aziende con capitale di rischio possono anche ricevere sostegno finanziario dai fondi europei. L'UE può fornire sostegno sotto forma di garanzie a tali società e quindi facilitare loro l'ottenimento di prestiti bancari o interessi da parte degli investitori. Esistono vari programmi a cui puoi richiedere se soddisfi determinate condizioni. Ad esempio, se avvii un'impresa innovativa o hai bisogno di finanziamenti per un progetto di ricerca, il tuo programma è InnovFin, mentre se hai bisogno di un prestito per attività come la cultura e la creatività, verrai indirizzato ai termini del programma Europa Creativa.

CALCOLO DEI COSTI INIZIALI

Per avviare con successo la tua nuova impresa, devi prevedere nel miglior modo possibile i costi di avvio. In questo modo stimerai l'importo iniziale di cui hai bisogno e se sarai in grado di coprirlo da solo o avrai bisogno di credito, di un partner, ecc. Ogni attività è specifica e ha esigenze diverse. Alcune aziende hanno bisogno di grandi investimenti perché devono acquistare scorte, per altre i costi iniziali non sono affatto grandi. Ecco i settori principali per cui dovresti budget quando inizi:

Posizione. È di primaria importanza qui se i locali in cui svilupperai la tua attività siano tuoi o affittati. È anche importante se dovrai riparare il posto. Se la stanza è tua, probabilmente dovrai rinfrescarla leggermente: i costi saranno minimi. La seconda opzione è affittare una stanza. In questo caso, oltre ai possibili costi una tantum per riparazioni o rinfreschi, è necessario anticipare i costi di noleggio correnti. Esiste anche una terza opzione: acquistare l'immobile tramite un mutuo ipotecario, anch'esso una spesa costante, ma per un certo periodo di tempo. Ciò che sceglierai dipende già da molti fattori: il prezzo dei locali, l'ubicazione, il tipo di attività (avrai bisogno di un prestito per altre attività di avvio), ecc.

Attrezzature e forniture. Qui abbiamo due principali tipologie di spesa: per attrezzature permanenti (forni, stand, vetrine se si tratta di una panetteria, armadi e una sedia speciale e strumenti per un parrucchiere, ecc.) e le spese per materiali di consumo. È importante considerare l'attrezzatura se la acquisterai, con fondi propri o con un prestito, o se la noleggerai. Spesso i giovani ristoratori preferiscono affittare locali e attrezzature quando avviano un'attività del genere. Un altro tipo di attrezzatura, a seconda del tipo di attività, può essere l'acquisto una tantum di computer, stampante, mobili per ufficio, telefoni, ecc.

Prodotti (beni e servizi). Se hai deciso di diventare un commerciante, gran parte delle tue spese riguarderanno l'acquisto dei prodotti che venderai, a meno che non siano in conto deposito (dove li ritiri da un produttore e li paghi dopo che sono stati consegnati). nuovamente venduto). Anche qui ci sono diverse opzioni. Diciamo che venderai mobili. La prima opzione è acquistare campioni da esporre in una stanza - una stanza campioni e, su richiesta di acquisto da parte di un cliente, ordinarli da un produttore. Opzione due: acquisti diverse unità di ciascun modello e, oltre a una stanza campione, fornisci anche un magazzino. Se sei un produttore, dipende se commercializzerai tu stesso la tua merce al cliente finale o venderai ai grossisti. In entrambi i casi, tuttavia, avrai bisogno di spazio di archiviazione. Questi sono i costi se sei orientato alle materie prime. Nel caso dei servizi, i costi principali saranno legati ai viaggi (mezzi propri o noleggiati), ai servizi mobili (comunicazione con i clienti), ecc.

Finanziamento di nuove imprese - Parte 2

Spese per i dipendenti. Prima di tutto, devi decidere se avrai dipendenti e quanti, quindi calcolare i loro stipendi e l'assicurazione. È importante decidere se riceverai anche uno stipendio se sei il manager della tua azienda (potresti non fissarti uno stipendio, almeno all'inizio). Come abbiamo già accennato nella descrizione del business plan, il passo successivo è il contabile. Questa persona sarà assunta a tempo indeterminato (cioè riceverà uno stipendio) oppure pagherai un affitto mensile a un'azienda specializzata per questo servizio. Da lì, dipende dal numero dei dipendenti, dalle loro qualifiche e dai loro compiti per determinare il loro stipendio. Ecco come viene calcolato lo stipendio in poche parole. Innanzitutto avete uno stipendio base lordo, diciamo 1.300 BGN, a cui se i vostri dipendenti e collaboratori svolgono lavoro notturno o festivo viene corrisposto un supplemento. Se invece il lavoratore/dipendente ha esperienza nella professione che eserciterà presso di voi, è opportuno addebitargli una classe di ore di servizio, pari a 0,6% per ogni anno di servizio sull'importo lordo formato fino a questo punto (stipendio base più la retribuzione aggiuntiva di cui abbiamo parlato). Esempio:

- Stipendio base lordo: BGN 1.300 e 1 anno di esperienza

– pagamento per lavoro aggiuntivo (ad esempio alcune ore al mese): 50 BGN.

– classe 0,6 % sulla somma delle due precedenti: (1300+50) + 0,6 % = BGN 1358,10.

1300 + 50 = 1350 BGN 1350 x 0,6% = 8,10 BGN 1350 + 8,10 = 1358,10 BGN

Questo è l'importo che il dipendente riceverà e dal quale verranno detratte l'assicurazione personale e l'imposta sul reddito. In qualità di datore di lavoro siete tenuti a pagare anche un'assicurazione pro rata, che dovrebbe essere addebitata sull'importo ricevuto, che possiamo chiamare FRZ o cassa salariale (da non confondere con lo stipendio base lordo, che è diverso). Tutti questi dettagli riguardano principalmente il tuo commercialista, ma è bene avere alcune conoscenze di base per pianificare in anticipo le spese. Ecco una tabella delle tariffe assicurative detratte dal dipendente e dal datore di lavoro a partire dal 2023:

– Abbiamo ricevuto la somma di 1.358,10 BGN, a cui si aggiungeranno complessivamente 18,92 assicurazioni %, che escono effettivamente dalle tasche del datore di lavoro. In numeri appare così:

1358,10 x 18,92 % = BGN 256,95 1358,10 + 256,95 = 1.615,05 BGN – questo è il costo totale per un dipendente al mese con i parametri impostati in questo modo.

Tu come proprietario, indipendentemente dal fatto che riceverai uno stipendio, sei tenuto anche ad un'assicurazione. L'assicurazione totale per il dipendente ammonta a 13,78 %, che, come abbiamo spiegato sopra, vengono addebitati sul salario lordo totale formato. Se prende le stesse cifre come esempio:

– 1.300 BGN stipendio base + 50 BGN lavoro aggiuntivo (eventuale) = 1.350 BGN.

– 1350 x 13,78 % = BGN 186,03 per assicurazione

– Resto per il dipendente: 1350 – 186,03 = 1163,97 BGN – questo importo è soggetto a IVA 10% o 1163,97 x 10% = 116,40 BGN per imposta

             - Rimangono per il dipendente: 1163,97 – 116,40 = BGN 1047,57 Cioè. se determini il tuo stipendio in base ai parametri impostati, riceverai questo importo ogni mese. Se hai uno stage, 0,6 % al lordo di tasse e assicurazione verranno aggiunti al tuo stipendio. L'anzianità di servizio è comprovata da un documento - libretto di lavoro, ma ad oggi tutti i contratti di lavoro sono registrati presso l'Agenzia nazionale delle entrate.

Qui abbiamo delineato solo le modalità più basilari per calcolare quanto ti costerà un lavoratore o un dipendente al mese. Ci sono molti altri dettagli riguardanti la contabilità che vanno oltre lo scopo del nostro argomento.

L'annuncio. Questo è il prossimo costo piuma che devi preventivare quando avvii la tua attività. Nel sesto capitolo, nella sezione "Farsi notare in questo mondo rumoroso", approfondiremo come fare buon marketing e metteremo in evidenza alcuni trucchi pubblicitari. Quello che devi sapere come uomo d'affari in erba è che questa penna inghiotte molte spese. La pubblicità oggi costa cara. A seconda del tipo di annuncio utilizzato determinerai i costi. La televisione e la radio sono opzioni estremamente costose, soprattutto per una piccola impresa avviata. Una delle opzioni più economiche sono i social network. È necessario avere un sito web e una pagina Facebook. Il secondo è gratuito, almeno in questa fase, e lì puoi pubblicare post regolari relativi alla tua attività. Oppure fai pubblicità nei gruppi di acquisto-vendita per lo scopo previsto, ovviamente. È fastidioso pubblicare in un gruppo di vendita di libri che vendi latticini o vestiti. Per quanto riguarda il sito, se non puoi farlo da solo, fidati di uno specialista. Il piacere è costoso, ma sembrerai più professionale e in qualche modo più raccolto come informazioni.

Oltre all'investimento una tantum di diverse migliaia di BGN per la creazione di un sito, ogni anno pagherai una tariffa per un dominio, che ad oggi è inferiore a 100 BGN (questo è il nome del sito e l'estensione con cui verrà registrato, ad esempio .com, .net e così via) e una tariffa di hosting (questo è il server su cui è archiviato il tuo sito). Altri costi associati alla pubblicità possono essere la produzione di biglietti da visita, volantini e brochure, calendari, penne e organizzatori. Puoi inserire banner con il tuo logo su siti popolari e visitati oppure utilizzare celebrità per promuovere la tua attività.

Costi operativi/spese generali. Si tratta dei costi mensili per le utenze (elettricità, acqua, servizi mobili, internet), contabilità (se paghi l'azienda e non hai un dipendente a tempo indeterminato), servizi legali (se richiesti), costi di trasporto e approvvigionamento di materie prime (se apri un ristorante o un piccolo negozio questi costi saranno tra i più alti), spese bancarie di qualsiasi natura, ecc.

Autorizzazioni e licenze. Innanzitutto c'è il piano di sicurezza antincendio, che è un must indipendentemente dall'azienda. Dovresti almeno avere estintori, per la manutenzione e la ricarica dei quali pagherai tasse periodiche, segnali di uscita (qui i costi di acquisto e installazione sono una tantum). Da lì, dovresti scoprire di quali permessi e licenze potresti aver bisogno per legge per svolgere la tua attività. Ad esempio, se vuoi aprire un'agenzia di traduzione, dal 2012 questa attività deve soddisfare alcune certificazioni ISO. Per un ristorante o un bar è necessaria la licenza del RIOKOZ (Ispettorato regionale per la protezione e il controllo della sanità pubblica). Per poter svolgere l'attività di trasporto sono necessari altri permessi e documenti. E tutto questo costa denaro. Alcuni permessi sono una tantum, altri bisogna ottenerli periodicamente, il che significa anticipare i costi. Se hai un veicolo aziendale, ogni anno hai i costi per l'assicurazione "GO", eventualmente l'assicurazione "CASCO", la tassa annuale e la revisione tecnica annuale.

Continua…

© 2023 Iliana Dechkova

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